税金を、言葉と仕組みから学ぶ。
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税金図鑑
税金の種類、納める人、計算と納付の仕組みを整理します。
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所得控除と税額控除について、対象、条件、確認する書類を学びます。
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- 税金図鑑
税金は何のために払う？公共サービスと負担の関係
公共サービスの財源、所得の再分配、景気への働きかけという三つの役割を、身近な例から整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
国税と地方税の違い｜納付先と税の種類から整理する
国と自治体のどちらの税かを見分け、所得税と住民税の手続きを混同しないための基礎を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
直接税と間接税とは？負担する人と納める人で考える
直接税・間接税の分類を、所得税と消費税の例で確認し、国税・地方税との区別を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
収入と所得の違い｜年収・手取りと区別して読む
給与の額面、事業の売上、税金を計算する所得、銀行への振込額を分けて整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
課税所得とは？収入・所得・控除の順番から理解する
課税所得を求める位置と、年収・合計所得金額との違いを例で確認します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
所得の10種類とは？受け取った理由から区分する
給与、事業、雑所得、利子、配当などを、収入の名称と取引の実態から見分けます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
累進課税とは？高い税率がかかる部分を計算例で考える
所得税の超過累進税率、速算控除、平均の税負担率を区別して学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 税務用語図鑑
所得控除と税額控除の違い｜どこから引くかで整理する
所得から引く控除と、計算した税金から引く控除の違いを架空の例で確かめます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
所得税の「年分」とは？給与の天引きから申告まで
所得が発生する年、毎月の源泉徴収、年末調整、翌年の申告を時間の順に整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
税金の調べ方｜対象年・適用条件・改正の段階を読む
国税庁や自治体の案内を読み、誰のどの年の制度なのかを確かめる手順を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
給与明細の見方｜支給・天引き・振込額を照合する
給与明細の税金・保険料・手当を分け、前月との手取りの差を項目ごとに確認します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
源泉徴収票の見方｜四つの金額と年末調整を確かめる
支払金額、給与所得控除後の金額、所得控除合計、源泉徴収税額を計算順に読みます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
源泉徴収とは？給与や報酬から先に引かれる税の仕組み
源泉徴収を最終税額や必要経費と区別し、給与・副業報酬・申告書の関係を確認します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
2026年分の基礎控除｜合計所得金額と適用時期を確認する
給与収入から控除額を直接選ばず、合計所得金額と年分別の改正資料を対応させる方法を学びます。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
社会保険料控除とは？支払った人と年を確認する
給与天引き、自分で納めた保険料、家族分の負担を整理し、控除の重複を防ぐ方法を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
扶養控除の基本｜年齢・所得・生計を順に確認する
税法上の扶養親族と控除対象扶養親族を区別し、家族の給与以外の所得も確認する方法を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
配偶者控除と配偶者特別控除｜二人の所得を分けて確認する
本人の所得と配偶者の所得を別々に求め、控除表へ当てはめる順序を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
所得控除の一覧｜支出・家族・本人の条件から探す
控除を探す三つの入口と、所得控除・経費・税額控除の違いを具体的な記録から整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
年末調整とは？毎月の源泉徴収と年間税額を精算する手続き
勤務先が精算できる範囲と、本人の確定申告で確認する項目を、書類の流れから学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
会社員でも確定申告が必要？所得と控除を分けて確認する
給与以外の所得、複数の勤務先、申告で追加する控除を順に確認し、申告不要制度の誤解を防ぎます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
年間税額・納付額・還付額の違い｜税の精算を読み解く
最終的な税負担と、すでに払った税との差額を分け、還付額だけで損得を判断しない読み方を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-11-01 - 控除図鑑
医療費控除の基本｜対象医療費・補填金・支払者を整理する
領収書を集めるだけでなく、対象範囲と補填を分けて集計し、申告へつなぐ流れを学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 控除図鑑
ふるさと納税と寄附金控除｜申告方法で控除先が変わる
寄附者、対象年、ワンストップ特例と確定申告の関係を整理し、控除漏れを防ぎます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 控除図鑑
生命保険料控除の見方｜証明書の区分と支払額を読む
契約区分、保険料を払った人、新旧契約の違いを整理し、払込額と控除額を区別します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
住宅ローン控除の入口｜借入金と税額控除の関係
初年度の申告、住宅や入居時期の条件、所得控除との違いを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
確定申告の必要書類をそろえる｜収入・控除・本人確認の順に
確定申告の資料は、収入を計算するもの、控除を確認するもの、本人確認と提出のためのものに分けてそろえます。入力に使う資料、実際に添付する資料、手元で保存する資料は必ずしも同じではありません。最初に所得の種類と申告したい控除を一覧にすると、必要書類の抜けを減らせます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
開業届と青色申告の申請は別？提出前に整理したいこと
開業届と青色申告承認申請書は、目的も効力も異なります。開業の事実に関する届出を出しただけでは、青色申告の承認を申請したことにはなりません。開業した日、どの年分から青色申告を希望するか、必要な帳簿をそろえられるかを分けて確認します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-30 - 経費・記帳図鑑
必要経費にできる支出とは？事業との関係と記録の残し方
必要経費かを考えるときは、支払先や領収書の宛名より先に、収入を得るための支出か、業務に必要な費用かを確かめます。支払った事実、仕事との関係、その年の費用になる理由の三つを説明できるようにしましょう。個人事業の経費と、会社員の給与所得の計算は別の仕組みです。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-30 - 経費・記帳図鑑
自宅家賃は経費になる？家事按分の考え方と記録例
自宅家賃を事業の必要経費にするには、仕事で使う部分を具体的に区分できることが必要です。「自宅で働いたから半分」という一律の割合ではなく、部屋の使い方、面積、利用時間など、実際の状況に合った根拠を残します。賃貸借契約と生活費の支払者も確認しましょう。
制度の基礎 · 資料確認 2026-11-01 - 経費・記帳図鑑
スマホ代・通信費の経費計上｜私用と共用する場合の分け方
スマートフォンやインターネットを仕事と私生活で共用している場合、必要経費として扱うのは業務に必要な部分です。契約名義や支払口座だけで全額を決めず、通信内容・利用時間・業務専用回線の有無など、実際の利用を示す手掛かりを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
クレジットカード払いの経費はいつ計上？利用日と引落日の違い
クレジットカードで支払う経費は、引落日だけを見て年分を決めません。通常の必要経費では、債務が確定した時期と支出の内容を確認します。カードの利用明細は決済の記録ですが、購入した物やサービスの内容、納品、利用期間を示す資料も併せて残します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
電子領収書・メール請求書の保存｜紙への印刷だけでよい？
メール添付の請求書やウェブで受け取った領収書は、電子取引の記録として保存方法を確認します。紙に印刷して綴じることだけを、常に電子データの保存に代えられると考えないようにしましょう。電子取引データ、紙の書類のスキャナ保存、電子帳簿はそれぞれ別の制度です。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-30 - 経費・記帳図鑑
パソコン代は一度に経費にできる？減価償却と取得価額
パソコンなど長く使う設備の取得費は、原則として使う期間に分けて必要経費にします。これが減価償却です。現金を一度に払ったことと、その年の経費が同じ額になることは別です。資産の種類、取得価額、業務に使い始めた日、業務使用割合を記録するところから始めます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-11-01 - 経費・記帳図鑑
仕入れた商品が売れ残ったら？棚卸しと売上原価の考え方
販売する商品の仕入代金は、買った年にすべて売上原価になるとは限りません。年末に売れ残っている商品を数え、期末在庫として整理します。売れた商品の原価と、まだ手元にある商品の価額を区別することで、その年の売上に対応する利益を計算できます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-11-01 - 経費・記帳図鑑
交通費・出張費の記録｜業務目的と私用部分を分ける
交通費や出張費は、移動した事実と業務の目的を一緒に記録します。電車代や宿泊代の領収書があっても、私的な旅行の費用まで経費になるわけではありません。出発地・目的地・日程・訪問先・用件を対応させると、取引を後から説明しやすくなります。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
打合せの飲食代は経費になる？相手・目的・私用の見分け方
打合せを伴う飲食代は、誰と、どの仕事について、何のために支払ったかを確認して必要経費を判断します。食事の場所や金額だけでは業務との関係は決まりません。一人で仕事をしていたという事情だけで、日常の食事代がすべて経費になるわけでもありません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
税金・保険料は経費になる？所得控除との振り分け
税金や保険料は、名称が似ていても計算上の場所が異なります。事業の必要経費になるもの、所得控除として扱うもの、どちらにもならないものを分けましょう。事業用口座から支払ったかどうかでは、税務上の扱いは決まりません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
帳簿・領収書はいつまで保存？書類の種類と申告方法で整理する
帳簿や領収書の保存期間は、すべて一律ではありません。青色・白色などの申告方法、帳簿と書類の種類、電子取引か紙の取引かを整理して確認します。申告書を提出し終えた後も、所得の計算を説明する記録として保管が必要です。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-30 - 税金図鑑
住民税と所得税の違い｜所得の年・控除・徴収を比較する
同じ給与から引かれていても、計算する時期と制度が異なる二つの税を、書類で読み分けます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
住民税はなぜ翌年に払う？所得の年と通知年度の関係
前年所得を基に決まる住民税を、給与の天引きや退職後の支払いと結び付けて理解します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
消費税の仕組み｜売上げの税と仕入税額控除をつなげる
取引の各段階の消費税、事業者の納税額、所得税の経費計算の違いを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 税金図鑑
課税・非課税・不課税の違い｜消費税の区分を見分ける
課税対象に入るか、入っても非課税とされるかを分け、給与・土地・サービスの例で整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
免税事業者とは？消費税の納税義務と登録を確認する
免税と非課税取引の違い、売上高の判定、インボイス登録が関係する場面を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
インボイス登録とは？請求書の発行と納税義務を確認する
登録番号が付くこと以外に、交付・保存・消費税申告へどのようにつながるかを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
仕入税額控除に必要な記録｜経費と消費税を分けて確認する
仕入税額控除の対象取引、帳簿と請求書等、インボイスの例外を確認する順序を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
簡易課税とは？実際の仕入税額ではなく売上区分から計算する
みなし仕入率を使う仕組みと、届出・適用期間・事業区分を確認する理由を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 手続き・書類図鑑
e-Taxで確定申告する前の準備｜本人確認・資料・送信結果
e-Taxで申告する準備は、画面を開くことだけではありません。対象年分、利用する端末、本人確認の方法、必要な資料を先に確かめます。マイナンバーカードを使う場合は、カード本体と電子証明書、暗証番号、端末の読み取り環境が利用できるかを確認しましょう。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
確定申告を忘れたときは？期限後申告と納付の確認
申告義務があるのに期限を過ぎた場合は、期限後申告と納付を進めます。申告が必要だったか、納める税額があるか、どの年分かを確認し、分かっている資料から整理しましょう。税金をすぐに払えないことと、申告書を提出しなくてよいことは別です。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
勤労学生控除とは？学生本人の所得と親の控除を分ける
対象となる学校、勤労所得、その他の所得の条件を整理し、親の扶養と混同しない読み方を学びます。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
退職金の税金｜勤続期間と申告書類から確認する
退職所得控除と分離課税の基本、給与と同じ計算をしない理由、例外を確認する順序を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
公的年金の確定申告｜所得の計算と申告不要制度を分ける
公的年金等に係る雑所得、源泉徴収、還付申告、住民税申告の関係を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
インボイス登録の申請記録｜送信日・登録日・通知を分けて管理する
インボイス発行事業者の登録は、申請書を作った時点、送信した時点、実際に登録の効力が生じる時点を分けて管理します。取引先へ番号を知らせる前に、登録通知と登録年月日、発行する書類の記載事項を確認しましょう。登録は請求書の見た目を変えるだけの手続きではありません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
税制改正の施行日と適用年分｜発表された日から使えるとは限らない
税制改正を読むときは、制度が成立した時期、施行される日、何年分の税金へ使うかを分けます。発表日だけを見て、当日の給与計算や過去の申告へすぐ反映するとは限りません。改正の案内にある日付が何を示すかを確認しましょう。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
税制改正で毎月の天引きはすぐ変わる？年末調整との反映時期
毎月の給与から引かれる所得税と、年末調整で確かめる年間の税額は同じ段階の数字ではありません。年の途中に税制改正があっても、月次の源泉徴収と年間の精算で反映時期が異なる場合があります。給与明細の税額だけで改正が無視されていると判断しないようにしましょう。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
2026年分の年末調整申告書｜前年の用紙を流用する前の確認点
2026年分の年末調整では、対象年の申告書を使い、家族や本人の所得見積りを当年の制度に合わせて確認します。国税庁は基礎控除等の改正に伴い、基礎控除・配偶者控除等・特定親族特別控除・所得金額調整控除を扱う申告書を前年分から変更したと案内しています。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
改正後の年末調整の還付額｜控除増額と二重に足さないために
税制改正に伴う年末調整の精算を確かめるときは、「控除額」「年税額」「戻った税額」を分けて読みます。控除額が増えた金額を、そのまま現金で受け取れるわけではありません。月々に納めた所得税と最終的な年税額との差が、還付や追加徴収になります。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
インボイスの2割・3割・7割は何が違う？売手と買手を分けて読む
インボイスの改正情報では、売手が納める消費税の計算と、買手が仕入れについて控除する税額の計算を分けます。「2割」「3割」「7割」という割合は、それぞれ別の立場・別の金額を対象にしています。割合の数字だけを抜き出すと、納付額の意味を取り違えます。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
古い税金資料と最新資料の使い分け｜対象年と確認日を残す方法
税金の資料は、現在のページかどうかだけでなく、何年分・どの取引時期を説明しているかまで確認して使います。古い資料の数字が現在と違っていても、当時の制度の説明としては正しいことがあります。逆に、最新の資料の金額を過去年分へそのまま使うことも適切ではありません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
会社員の特定支出控除とは？業務の支出を申告する前に
給与所得控除とは別に実費を扱う制度の対象・証明・計算の要件を整理します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
16歳未満の子の障害者控除｜扶養控除がない場合も確認する
扶養控除の年齢制限と障害者控除を区別し、対象者・障害区分・同居の条件を整理します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
所得税とは？収入から申告納税額までの全体像
所得区分、所得控除、税額控除、源泉徴収の精算を、一つの計算の流れとして学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
NISAの税の仕組み｜掛金控除ではなく対象利益の非課税
NISA口座での利益と所得控除の違い、損失の扱い、対象外の取引を確認する視点を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
所得金額調整控除（子ども等）とは？給与と家族の要件を確認する
高い給与収入だけでは決まらない調整控除を、扶養控除との違いから理解します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
小規模企業共済等掛金控除とは？対象制度と必要経費を区別する
対象となる共済・年金の掛金、証明資料、家族分や事業経費との違いを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
利子所得とは？預金の利息と個人への貸付けを区別する
利子という名前の入金を、預貯金等の利子所得か、別の所得かに分けて考えます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
配当所得とは？株式の配当と売却代金を分けて読む
株主として受ける分配と株式売却による所得を区別し、支払書類を読む入口にします。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
不動産所得とは？家賃・資産の売却・事業収入を分ける
不動産を貸す場合の所得区分と、口座の入金をそのまま利益にしない考え方を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
セルフメディケーション税制の取組要件｜本人の健康管理を確認する
対象医薬品の購入と一定の取組を分け、家族の健診や健診費用の扱いを整理します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
事業所得とは？売上から利益を求める基本を学ぶ
事業の収入、必要経費、資産、資金移動を分け、事業所得の計算の入口を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
雑所得とは？年金・副業・貸付利息を種類別に整理する
雑所得に含まれる代表例と、収入の合計だけでは計算できない理由を確かめます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
給与所得の対象とは？給料・賞与・手当・現物の利益
給与所得に関係する支給の範囲を、賞与・各種手当・現物給与・業務報酬に分けて整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
退職所得の分離課税とは？給与と分けて計算する意味
退職所得という区分と税額の分離計算を整理し、申告や所得要件まで無関係になるとは限らない点を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
山林所得とは？木の譲渡と土地の売却を区別する
立木の譲渡等で生じる所得の入口と、山林の土地そのものを売る場合の違いを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
譲渡所得とは？売却代金と利益を区別して考える
資産を売ったときの所得と、商品の売上や家賃収入の違いを学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
一時所得とは？単発の仕事の報酬と混同しないために
一時所得の性質を確認し、賞金・保険一時金・単発の報酬を入金回数だけで決めないようにします。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
合計所得金額とは？控除の所得要件で確認する数字
給与収入や課税所得と合計所得金額を分け、複数の収入があるときの判定の入口を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
地震保険料控除とは？火災保険とセットの証明書を読む
保険料総額を使わず、控除対象となる区分と旧長期損害保険契約の扱いを確認します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税務用語図鑑
年分と年度の違い｜所得税と住民税の資料を対応させる
所得が生じた年、申告する年、住民税の通知年度を分けて整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
特定親族特別控除とは？大学生年代の親族の所得を確認する
扶養控除の所得要件を超えた親族について、年齢・所得・生計・重複適用を整理します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
所得控除が所得より多いとどうなる？還付との違いを確認する
使い切れない控除額がそのまま現金にならない理由を、税の計算順序と前払いから理解します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
iDeCoの掛金控除｜給与天引きと個人払込みを照合する
掛金の証明書と源泉徴収票を読み分け、残高・運用益・受取時の税と区別します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 控除図鑑
寡婦控除とひとり親控除｜婚姻歴と生計の条件で確認する
名称の印象で選ばず、本人の所得、子や扶養親族、事実上の婚姻関係などの要件を整理します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
紙の領収書を撮影したら原本は捨ててよい？保存方法の違い
紙の領収書をスマートフォンで撮影しても、それだけで原本を処分してよいとは限りません。紙の書類を画像で保存するスキャナ保存には要件があります。単なる予備の写真と、税務上の保存方法として採用する画像保存を区別しましょう。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
設備の送料・設置費はどう扱う？購入代金との関係
設備の取得価額を確認するときは、本体の表示価格だけで判断しません。購入に付随する送料や設置費など、取得や使用のための支出がある場合には、その内訳を整理します。取得価額は、減価償却費だけでなく少額資産の金額判定にも関係します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 経費・記帳図鑑
買った設備を翌年から使う場合｜減価償却の開始時点
減価償却は、原則として設備を業務に使い始めた年から考えます。注文日・代金支払日・納品日と、業務へ供した日は同じとは限りません。年末に設備を購入した場合には、年内に業務に使用できる状態になり、実際に使い始めたかを記録しましょう。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
2026年の少額減価償却資産の特例｜取得日と40万円未満の条件
一定の青色申告者の少額減価償却資産の特例では、2026年4月1日以後の取得について40万円未満という基準を確認します。2026年3月31日までの取得は30万円未満という区別があり、古い金額を年内の全取得へ使ったり、新しい金額を過去へ遡らせたりしないようにします。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
e-Tax前のマイナンバーカード確認｜有効期限と利用環境
マイナンバーカードでe-Taxを利用するときは、カード本体だけでなく電子証明書も使える状態かを確認します。有効期限や必要な暗証番号、利用する端末の対応状況を、申告資料の準備と一緒に確認しておくと手戻りを減らせます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
電子申告の添付省略と書類保存｜捨ててよいという意味ではない
電子申告で添付を省略できる書類があっても、その資料をすぐに処分してよいという意味ではありません。省略できる条件、入力すべき内容、手元で保存する期間を、制度ごとに確かめます。入力資料、提出資料、保存資料の区分を分けると理解しやすくなります。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
電子申告後に残す控え｜申告書と受信通知の役割
電子申告の後は、申告した内容と、受付が完了したことの両方を残します。申告書のPDFは内容の確認に役立ち、受信通知は受付結果の確認に使います。どちらか一つだけで、入力した数字から提出の経過まで全部を確かめられるとは限りません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
更正の請求で準備する資料｜何をどう訂正するかを説明する
更正の請求では、どの年分のどの項目が、なぜ間違っていたのかを説明できる資料をそろえます。単に税額を減らしたいという希望ではなく、申告内容と正しい計算との差を明らかにする手続きです。元の申告書と控え、訂正内容を裏付ける資料を対応させます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
初めて振替納税を使うとき｜口座登録と申告の確認
振替納税を初めて使うときは、申告書を送信することに加え、利用する口座や手続期限を確認します。還付口座を申告書へ入力しただけで、納税用の口座振替も登録されたことにはなりません。利用できる税目・納付方法・金融機関の案内を確かめます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
還付金がまだ入らないとき｜申告・受取先・処理状況を確認
還付金が入らないときは、同じ申告書をすぐ再送信する前に、受付結果と還付の処理状況を確認します。入力を保存しただけなのか、送信できたのか、送信後の内容確認中なのかを分けることで、必要な対応を絞れます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
還付申告の5年間はいつから？対象年と期限を確認する
申告義務のない人が納め過ぎた所得税の還付を求める還付申告は、原則として対象年の翌年1月1日から5年間提出できます。「今年申告するから今年の所得」ではなく、どの年に得た所得と支払った費用を精算するのかを先に決めます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 手続き・書類図鑑
申告の保存データとPDFの違い｜再開・提出・控えを分ける
確定申告の保存データとPDFは、使い道が異なります。保存データは入力を再開したり翌年の作成に利用したりするためのもの、PDFは作成した申告書の内容を読むためのものです。どちらも、ファイルがあるというだけで税務署への提出完了を示すとは限りません。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
税込1万円未満の少額特例｜対象事業者・期間・帳簿の条件
インボイス制度の少額特例は、一定規模以下の事業者について、税込1万円未満の一定の課税仕入れを、所定の帳簿の保存で仕入税額控除できる制度です。単に1万円未満なら、誰でも請求書を保存しなくてよいという説明ではありません。対象事業者・取引金額・適用期間を合わせて確認します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
2026年10月前後の仕入れ｜80％と70％の経過措置を分ける
インボイス発行事業者以外からの一定の課税仕入れについて、買手が使う経過措置の控除割合は、2026年10月1日から70％になります。2026年9月30日までの80％と、日付を分けて確認します。これは売手の納付税額を計算する2割特例・3割特例とは別の制度です。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
2割特例は2026年10月ですべて終了？課税期間の確認
2割特例の適用期間は、すべての事業者について2026年9月30日の取引で一律に終わる、という読み方ではありません。2026年9月30日までの日を含む一定の課税期間が対象となるため、個人と法人の課税期間、登録や適用除外の条件を確認します。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
3割特例の対象は？2027年・2028年の個人事業者の確認点
3割特例は、インボイス登録により免税事業者から課税事業者になった一定の個人事業者について、2027年分・2028年分の消費税申告で納付税額を売上税額の3割とできる制度です。法人には使えず、登録した個人なら全員が対象になるわけでもありません。
2027年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
免税事業者等からの仕入れの経過措置｜一取引先の上限を確認
未登録事業者等からの課税仕入れの経過措置には、一の取引先からの仕入額に関する上限があります。2026年度改正では、2026年10月1日以後に開始する課税期間から、一の取引先の税込課税仕入れの合計額が1億円を超える場合、その超える部分は対象外になります。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28 - 税制改正図鑑
2割・3割特例の翌期に簡易課税へ移る場合｜届出期限の特例
2割特例・3割特例を使った翌課税期間に簡易課税へ移る場合、一定の届出期限の特例があります。原則的な簡易課税の届出期限を確認したうえで、自分の課税期間が移行措置の対象かを確かめます。「特例を一度使えばいつでも簡易課税へ変えられる」という意味ではありません。
2026年分 · 資料確認 2026-10-28
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