税金図鑑
税金の種類、納める人、計算と納付の仕組みを整理します。
この図鑑の読み方
税金は、何に対して課されるか、誰が納めるか、いつの事実で計算するかに分けると読み解きやすくなります。所得税と住民税など、似た場面で出会う税金も条件を分けて確かめましょう。
- 収入と所得、国税と地方税の違いを知る
- 自分に関係する税金の計算の流れを読む
- 対象となる年と納付の時期を確かめる
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税金図鑑：20項目
- 税金図鑑
税金は何のために払う？公共サービスと負担の関係
公共サービスの財源、所得の再分配、景気への働きかけという三つの役割を、身近な例から整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
国税と地方税の違い｜納付先と税の種類から整理する
国と自治体のどちらの税かを見分け、所得税と住民税の手続きを混同しないための基礎を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
直接税と間接税とは？負担する人と納める人で考える
直接税・間接税の分類を、所得税と消費税の例で確認し、国税・地方税との区別を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
所得税の「年分」とは？給与の天引きから申告まで
所得が発生する年、毎月の源泉徴収、年末調整、翌年の申告を時間の順に整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
源泉徴収とは？給与や報酬から先に引かれる税の仕組み
源泉徴収を最終税額や必要経費と区別し、給与・副業報酬・申告書の関係を確認します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
年末調整とは？毎月の源泉徴収と年間税額を精算する手続き
勤務先が精算できる範囲と、本人の確定申告で確認する項目を、書類の流れから学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
会社員でも確定申告が必要？所得と控除を分けて確認する
給与以外の所得、複数の勤務先、申告で追加する控除を順に確認し、申告不要制度の誤解を防ぎます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
年間税額・納付額・還付額の違い｜税の精算を読み解く
最終的な税負担と、すでに払った税との差額を分け、還付額だけで損得を判断しない読み方を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-11-01 - 税金図鑑
住民税と所得税の違い｜所得の年・控除・徴収を比較する
同じ給与から引かれていても、計算する時期と制度が異なる二つの税を、書類で読み分けます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
住民税はなぜ翌年に払う？所得の年と通知年度の関係
前年所得を基に決まる住民税を、給与の天引きや退職後の支払いと結び付けて理解します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
消費税の仕組み｜売上げの税と仕入税額控除をつなげる
取引の各段階の消費税、事業者の納税額、所得税の経費計算の違いを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 税金図鑑
課税・非課税・不課税の違い｜消費税の区分を見分ける
課税対象に入るか、入っても非課税とされるかを分け、給与・土地・サービスの例で整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
免税事業者とは？消費税の納税義務と登録を確認する
免税と非課税取引の違い、売上高の判定、インボイス登録が関係する場面を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
インボイス登録とは？請求書の発行と納税義務を確認する
登録番号が付くこと以外に、交付・保存・消費税申告へどのようにつながるかを整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
仕入税額控除に必要な記録｜経費と消費税を分けて確認する
仕入税額控除の対象取引、帳簿と請求書等、インボイスの例外を確認する順序を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
簡易課税とは？実際の仕入税額ではなく売上区分から計算する
みなし仕入率を使う仕組みと、届出・適用期間・事業区分を確認する理由を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-31 - 税金図鑑
退職金の税金｜勤続期間と申告書類から確認する
退職所得控除と分離課税の基本、給与と同じ計算をしない理由、例外を確認する順序を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
公的年金の確定申告｜所得の計算と申告不要制度を分ける
公的年金等に係る雑所得、源泉徴収、還付申告、住民税申告の関係を整理します。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
所得税とは？収入から申告納税額までの全体像
所得区分、所得控除、税額控除、源泉徴収の精算を、一つの計算の流れとして学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28 - 税金図鑑
NISAの税の仕組み｜掛金控除ではなく対象利益の非課税
NISA口座での利益と所得控除の違い、損失の扱い、対象外の取引を確認する視点を学びます。
制度の基礎 · 資料確認 2026-10-28