税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（121〜144件を表示）
確定申告書の氏名・住所｜源泉徴収票と異なるときの確認点
転居や結婚等で氏名・住所が変わった場合、申告書の情報を古い源泉徴収票からそのまま写してよいとは限りません。申告者本人の現在の情報、納税地、対象年の1月1日の住所等、欄ごとの意味を分けて確認しましょう。
読む →2026年分給与収入が2,000万円を超えた年｜年末調整と確定申告
年間の給与収入が2,000万円を超える人は、原則として年末調整の対象外となり、確定申告が必要です。手取りや給与所得の金額で判定する基準ではありません。
読む →基礎解説引越しした年の所得税はどこへ提出する？納税地と提出時点の確認
所得税の確定申告書は、原則として提出時の納税地を所轄する税務署長へ提出します。前年に住んでいた場所や源泉徴収票の住所だけで、提出先を固定するわけではありません。引越し前後の時点を整理して確認しましょう。
読む →2026年分16歳未満の子の障害者控除｜扶養控除がない場合も確認する
扶養控除の年齢制限と障害者控除を区別し、対象者・障害区分・同居の条件を整理します。
読む →基礎解説所得税とは？収入から申告納税額までの全体像
所得区分、所得控除、税額控除、源泉徴収の精算を、一つの計算の流れとして学びます。
読む →基礎解説整理番号と利用者識別番号の違い｜確定申告で番号を取り違えないために
確定申告で見かける整理番号と、e-Taxの利用者識別番号は別の番号です。さらにマイナンバーやインボイス登録番号とも異なります。桁数が似ているかどうかだけで入力せず、欄が求めている番号の名前と用途を確認しましょう。
読む →2026年分住宅ローン控除の2年目以降｜年末調整で用意する資料
給与所得者が住宅ローン控除を受ける2年目以降は、一定の書類により年末調整で適用できる場合があります。初年度の確定申告をした後も、翌年の手続きの確認は必要です。
読む →2026年分転職後の源泉徴収票｜前職分が合算されているか読む方法
転職先の源泉徴収票に前職の給与が含まれている場合、前職分を再び加算すると給与を二重に申告してしまいます。摘要欄と会社の説明を照合します。
読む →基礎解説NISAの税の仕組み｜掛金控除ではなく対象利益の非課税
NISA口座での利益と所得控除の違い、損失の扱い、対象外の取引を確認する視点を学びます。
読む →基礎解説予定納税額を確定申告へ反映するには｜通知と年間税額を照合する
予定納税は、その年の所得税・復興特別所得税の一部をあらかじめ納め、翌年の確定申告で年間税額と精算する仕組みです。事業の経費として利益から引く金額ではなく、税額計算の段階で確認する前払いの税です。
読む →基礎解説所得税の端数処理はどこで行う？課税所得と納付額を分けて確認する
所得税の計算では、どの段階の金額かによって端数処理が異なります。課税される所得金額、算出税額、復興特別所得税、最終的な納付額を、すべて同じ単位で切り捨てるわけではありません。対象年の申告書の計算順序に沿って確認しましょう。
読む →2026年分前職の源泉徴収票が年末調整に間に合わないとき
前職の源泉徴収票が届かないときは、前職へ交付を依頼するとともに、現職の提出期限と対応を確認します。記憶した手取り額で代用しないようにします。
読む →2026年分同じ年に何度も転職した場合｜給与資料の集め方
同じ年に複数回転職した人は、その年の各勤務先の給与を確認します。最新の勤務先の源泉徴収票へ、過去の給与がどこまで合算されているかが重要です。
読む →2026年分2026年分の復興特別所得税｜収入ではなく基準所得税額から計算する
2026年分の復興特別所得税は、基準所得税額を基に2.1％で計算します。給与収入や副業の売上に直接2.1％を掛けるのではありません。所得税額を求める流れのどこにある税金かを確認しましょう。
読む →2026年分本業と副業がどちらも給与のとき｜年末調整はどこで行う？
二か所から給与を受ける場合、通常、主な給与の支払者へ扶養控除等申告書を提出します。二つの会社で同じように年末調整をすれば完了するとは限りません。
読む →基礎解説確定申告を郵送するときの提出日｜消印と到着日の違いを確認する
確定申告書を郵便または信書便で提出する場合は、通信日付印により表示された日が提出日とみなされます。荷物を送る方法なら何でも発送日になる、という意味ではありません。送付方法と記録を、提出期限より前に確認しましょう。
読む →基礎解説郵送した確定申告の控えはどう残す？収受日付印廃止後の記録方法
2025年1月以後、税務署等では申告書等の控えへの収受日付印を押さない取扱いとなっています。紙で申告する場合も、提出した内容と提出の経過を確認できる記録を自分で残しましょう。受付印のある控えを返送してもらう従来の方法を、現在も当然に使えるとは考えないようにします。
読む →2026年分退職後に再就職しなかった年｜給与の税金を精算するには
年の途中で退職して再就職していない場合、年末調整を受けずに所得税等を払い過ぎていることがあります。翌年以降の還付申告を検討します。
読む →2026年分正社員を退職してアルバイトを始めた年｜給与はどう合算する？
正社員からアルバイトへ働き方が変わっても、どちらも給与であれば年間の給与収入を確認します。雇用形態の名前だけで別の所得にはなりません。
読む →基礎解説事業用の設備を売ったときの消費税｜本業の売上以外も確認する
消費税の課税売上げには、普段販売している商品やサービスだけでなく、事業用の機械・備品・建物等の売却も含まれる場合があります。本業の売上科目へ入れていないという理由だけで、消費税の集計から外さないようにしましょう。
読む →2026年分休職・育休中の年末調整｜給与と給付金を分けて準備
休職や育児休業の期間があっても、その年に給与を受けていれば年末調整等を確認します。給与と給付金を、同じ種類の収入として一括しないことが出発点です。
読む →基礎解説返品・値引きがあった年の消費税｜元の売上と返還を対応させる
課税売上げの後に返品・値引き・割戻し等を行った場合は、売上げに係る対価の返還等として、対応する消費税額の調整を確認します。元の売上を消すだけで済ませず、何の取引についていつ返還したかを記録しましょう。
読む →基礎解説住宅家賃と店舗家賃の消費税｜経費になることと課税取引を分ける
住宅の貸付けは原則として消費税が非課税ですが、店舗や事務所の貸付けとは取扱いが異なります。借りた部屋の家賃を所得税の必要経費へ入れるかと、消費税の課税仕入れに当たるかは別の問題です。契約と利用の内容を確認しましょう。
読む →2026年分年末調整後に扶養人数が変わったとき｜年内の異動と訂正
年末調整後に扶養の状況が変わったときは、その異動がどの年分の控除に影響するかを確認します。翌年の申告書だけ直せばよいとは限りません。
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