帳簿・証拠書類・保存

カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。

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帳簿は、金額を並べるだけでなく、契約・請求・納品・支払の関係を追える形で作ります。口座の入出金と利益は一致しません。本人の資金移動、借入、未収、資産等を分けることから始めましょう。

領収書、カード利用明細、口座引落しは、同じ取引の別の段階を示すことがあります。自動連携していても、その都度新しい経費が発生したとは判断しません。日付、相手、金額、購入内容を照合します。

元から電子で受け取った請求書、紙の領収書、紙を撮影した画像では、確認する保存制度が違います。入力に画像を使ったことだけを根拠に原本を処分せず、利用している保存方式の要件を確かめましょう。

副業の年末処理では、通帳の年間入出金を合計する前に、売上、未収、前受、経費、資産等を分けます。口座残高を利益と読み替えないようにします。

カード明細と領収書は、一つの取引の別の証拠となることがあります。両方があるから二つの経費が発生したわけではありません。領収書は購入内容、明細はカード決済、口座の引落しは決済代金の支払い、という役割を整理しましょう。

メール等で受け取った取引データは、電子取引データ保存の対象かを確認し、データ自体を適切に保存します。紙へ印刷しただけでよいと一律に判断しません。

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