経費を払った後で返金されたとき｜取消しと値引きの記録

経費として記録した購入に返金や値引きがあったら、元の支出に対応させて帳簿を見直します。返金を記録しないと、実際より経費が大きく残ります。

この教材の論点：必要経費と家事按分

経費に入れた購入品を返品し、カードへ返金が戻ってきた。返金の入金だけを見過ごすと費用が大きく残るため、元の購入記録に対応させて修正します。

全額取消しか一部の返金か、対象品や手数料を確認します。年をまたぐ場合は、計上した年や支出の性質に応じた扱いを確かめ、単に元の資料を削除して終わりにしません。

場面ごとに確かめること

具体例から手順をたどる

仕事用の備品代1万5,000円を経費として記録した後、返品で1万5,000円が戻った例です。返金を新しい仕事の売上へ加えるのではなく、元の購入と対応させて取消し等の処理を確認します。一部値引きや手数料差引きなら、戻った額が元の支出額と同じとは限りません。

判断が変わる条件

返金が年をまたぐ場合、資産として記録した設備の返品、過去の記帳の誤りの訂正などは事情が異なります。元の帳簿の処理を確認せずに、その年の費用を一律に減らす処理をしないようにします。現金・カードの返金が二段階になる場合も、同じ返金を二度数えないことが大切です。

資料をそろえて確認する

• 注文番号で購入と返金を結ぶ
• 取消額と返金手数料を分ける
• 年をまたぐ場合は元の申告への影響を確認する

覚えておきたいこと

入金の理由を残し、元の支出へ戻って処理を決めます。