税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（145〜168件を表示）
年の途中に初めて就職した人の税金｜一年分の控除との関係
年の途中から働き始めた場合も、年末調整ではその年分の給与と控除を基に税額を計算します。給与を受けた月数だけで、基礎控除を機械的に月割りするものではありません。
読む →基礎解説寄附金・会費の消費税｜名称より対価として何を受けるかを確認する
寄附金や会費は、その名称だけで消費税の取扱いを決められません。支払いと引き換えにサービスや資産等を受ける関係があるか、という対価性を確認します。所得税の必要経費や寄附金控除とは、別の判定です。
読む →2026年分毎月の所得税が変わる理由｜年収が同じでも一致しないことがある
毎月の源泉徴収税額は、その月の給与等や税額表の区分などで変わります。前年と年収が近くても、各月の天引きが同額になるとは限りません。
読む →基礎解説簡易課税の第一種・第二種｜卸売と小売を販売先から分ける
簡易課税の第一種は主に卸売業、第二種は主に小売業等です。購入した商品を性質・形状を変えずに販売する場合、誰へ売ったかが区分の手掛かりになります。屋号やお店の名前だけで全取引を一つの区分へ決めないようにします。
読む →2026年分源泉徴収税額が0円でも確定申告は必要？給与以外の所得を確認
給与の源泉徴収税額が0円であることだけでは、確定申告が不要とはいえません。他の所得や申告が必要な条件も確認します。
読む →2026年分訂正した源泉徴収票が届いたら｜旧い票と申告内容の扱い
訂正された源泉徴収票を受け取ったら、どの欄が変わったかを確認します。訂正前と訂正後の票を、別々の給与として集計してはいけません。
読む →2026年分源泉徴収票の税額と年末調整の還付額｜数字の役割を分ける
年末調整後の源泉徴収票の税額と、給与明細に載る還付額は別の数字です。税額欄を、戻ってきたお金の額として読むものではありません。
読む →2026年分給与明細の所得税と住民税｜同じ月でも違う年の所得が関係する
給与明細にある所得税と住民税は、通常、同じ時点の同じ所得だけを基にしているわけではありません。二つの税目を分けて読む必要があります。
読む →2026年分電車・バスの通勤手当｜定期代と非課税の範囲
電車・バスの通勤手当は、経済的かつ合理的な経路等による費用と非課税限度を確認します。実際に支給された額がすべて非課税とは限りません。
読む →2026年分マイカー通勤の手当｜距離区分と勤務先への申告
マイカーや自転車の通勤手当は、電車の定期代と同じ基準で非課税額を決めるものではありません。片道距離などに応じた区分を確認します。
読む →2026年分電車と自転車を併用する通勤｜手当を確認する順序
複数の交通手段を使う通勤では、電車等の運賃と交通用具による通勤部分を分け、併用の場合の非課税限度の案内を確認します。
読む →2026年分退職所得の受給に関する申告書｜提出する意味と確認資料
退職所得の受給に関する申告書は、退職金を支払う側が退職所得控除等を反映して源泉徴収するための資料です。通常の扶養控除等申告書とは別です。
読む →2026年分退職金から20.42％引かれたとき｜申告書未提出と精算
受給申告書を提出せず退職金を受け取ると、原則として支払額の20.42％が源泉徴収されます。この徴収額が、最終的な退職所得の税額と一致するとは限りません。
読む →2026年分所得金額調整控除（子ども等）とは？給与と家族の要件を確認する
高い給与収入だけでは決まらない調整控除を、扶養控除との違いから理解します。
読む →基礎解説小規模企業共済等掛金控除とは？対象制度と必要経費を区別する
対象となる共済・年金の掛金、証明資料、家族分や事業経費との違いを整理します。
読む →2026年分健康診断・人間ドックの費用は医療費控除になる？
健康診断や人間ドックの費用は、通常、治療のための医療費には当たりません。ただし、重大な疾病が見つかり引き続き治療した場合などには確認すべき取扱いがあります。
読む →2026年分美容目的の施術と医療費控除｜医師の施術でも対象外になる場合
医師が行った施術でも、美容を目的とするものは通常の医療費控除の対象にはなりません。医療機関の領収書があることだけでは判断できません。
読む →2026年分歯列矯正の医療費控除｜治療目的と美容目的を分ける
歯列矯正は、目的や必要性により医療費控除の扱いが異なります。見た目を整えるためだけの費用と、発育や機能等のために必要な治療を分けて考えます。
読む →2026年分眼鏡・コンタクトの費用は医療費控除になる？治療との関係
通常の近視等を矯正するための眼鏡やコンタクトの購入費は、原則として医療費控除の対象になりません。治療上必要なものには別の取扱いがあります。
読む →2026年分通院のタクシー代は医療費控除になる？交通手段を選んだ事情
タクシー代は、公共交通機関を利用できない事情などがある場合に、医療費控除の対象となり得ます。通院に使ったという事実だけで全額対象にはなりません。
読む →2026年分出産費用と医療費控除｜一時金等の補填をどう扱う？
出産に関する対象医療費を集計するときは、その費用を補う出産育児一時金等も対応させます。病院へ払った額だけを見ると控除額を過大にすることがあります。
読む →2026年分12月の診療費を翌年払った場合｜医療費控除に入れる年
医療費控除は、原則としてその年に実際に支払った医療費を対象にします。受診日が年内でも、未払いのままの費用を当年分へ含めることはできません。
読む →2026年分歯科治療のローン払い｜医療費と金利・手数料を分ける
歯科ローン等を利用した場合は、治療費の元本部分と、金利・手数料等を分けます。返済額のすべてが医療費控除の対象になるわけではありません。
読む →基礎解説利子所得とは？預金の利息と個人への貸付けを区別する
利子という名前の入金を、預貯金等の利子所得か、別の所得かに分けて考えます。
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