税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（97〜120件を表示）
古い税金資料と最新資料の使い分け｜対象年と確認日を残す方法
税金の資料は、現在のページかどうかだけでなく、何年分・どの取引時期を説明しているかまで確認して使います。古い資料の数字が現在と違っていても、当時の制度の説明としては正しいことがあります。逆に、最新の資料の金額を過去年分へそのまま使うことも適切ではありません。
読む →基礎解説住民税決定通知書と給与明細の違い｜年税額と月額を照合する
住民税決定通知書と給与明細は、同じ税額を異なる範囲で示す資料です。通知書は年度の税額や計算の基礎、給与明細はその月に実際に天引きされた金額を確かめるために使います。月額だけでは所得や控除の内容まで分からないため、両方を対応させて読みましょう。
読む →基礎解説免税事業者と非課税取引の違い｜相手の区分と取引内容を分ける
消費税の免税事業者と、非課税取引は、違うものを分類する言葉です。免税事業者は納税義務に関する事業者側の区分、非課税取引は土地の譲渡など取引内容による区分です。売手が免税事業者だから、その販売がすべて非課税取引になるわけではありません。
読む →基礎解説必要経費と仕入税額控除の違い｜一つの支払いを二つの税で確認する
所得税の必要経費と、消費税の仕入税額控除は、目的も要件も異なります。必要経費は事業所得等を求める際の費用、仕入税額控除は消費税の納付税額を計算する際の控除です。業務の支払いだから両方へ同じように入るとは限りません。
読む →基礎解説本則課税と簡易課税の仕入控除｜実際の仕入れとみなし計算を比較する
本則課税と簡易課税では、消費税の仕入税額控除の計算方法が異なります。本則課税は実際の課税仕入れ等を基に確認し、簡易課税は売上税額と事業区分ごとのみなし仕入率を用いて計算します。帳簿の支出合計へ一律の割合を掛ける二つの方式、という理解ではありません。
読む →2026年分給与と賞与の年間収入｜ボーナスを集計するときの注意点
賞与も原則として給与所得の収入に含まれます。毎月の給与だけを合計して年収とすると、賞与の分だけ少なく集計してしまいます。
読む →2026年分住宅手当・資格手当は給与収入に入る？支給項目の読み方
住宅手当や資格手当などは、通常、給与の一部として課税されます。基本給と別欄にあることだけでは、非課税とは判断できません。
読む →2026年分給与の振込額と年収が違う理由｜手取りから逆算しないために
銀行へ振り込まれた給与は、通常、税金や社会保険料などを引いた後の金額です。税の申告に使う給与収入を、振込額だけから集計することはできません。
読む →2026年分12月に働いて1月に受け取る給与は何年分？支給日の確認
給与の年分は、勤務した月だけでは決まりません。支給日が定められている給与は、その支給日などに基づいて対象年を確認します。
読む →2026年分昇給の差額が後から支給されたとき｜給与の年分と明細を確認
遡及した昇給の差額は、いつの給与として処理されているかを勤務先へ確認します。振込日だけ、または過去の勤務月だけを見て、自分で年分を付け替えないようにします。
読む →2026年分現金の住宅手当と社宅の貸与｜給与課税の確認点はどう違う？
現金で支給される住宅手当と、勤務先が社宅を貸す場合では、給与課税の考え方が異なります。家賃補助という共通の目的だけでは同じ取扱いになりません。
読む →2026年分立替経費の精算と給与｜会社からの入金を分けて読む
会社からの入金には、給与だけでなく、業務のために立て替えた費用の精算が含まれることがあります。通帳上の一つの振込額を、そのまま給与収入にする前に内訳を確認します。
読む →2026年分現物給与とは？会社から受ける利益と課税の基本
給与は現金で受け取るものに限りません。勤務先から受ける経済的利益も給与として扱われる場合があり、現物給与と呼ばれます。
読む →2026年分勤務先が二つあると給与所得控除も二回使える？合算の基本
複数の勤務先から給与を受けても、年間の給与収入を合計して給与所得控除を計算します。勤務先ごとに計算した控除額を、そのまま二つ分足す仕組みではありません。
読む →2026年分会社員の特定支出控除とは？業務の支出を申告する前に
給与所得控除とは別に実費を扱う制度の対象・証明・計算の要件を整理します。
読む →2026年分会社の年末調整の締切に間に合わないとき｜先に連絡する内容
会社の提出期限と、税法上の申告期限は別です。書類が間に合わないときは、勤務先がいつまで再計算できるかを先に確認します。
読む →2026年分基礎控除申告書には何を書く？収入見積りと所得見積りの違い
基礎控除申告書では、給与収入の見積額と、そこから計算する所得金額の見積額を分けます。給与以外に所得があれば、その分も確認します。
読む →2026年分年末調整の扶養申告｜家族のアルバイト収入を見積もる方法
家族のアルバイト収入は、一つの勤務先だけでなく、その年の給与全体で確認します。所得税の扶養判定に使う所得と、口座への入金額は別です。
読む →2026年分保険料控除証明書の金額をどう読む？申告額との照合
保険料控除証明書では、保険の区分や対象年の支払額を読みます。証明された保険料と、税計算で差し引く控除額は同じとは限りません。
読む →2026年分年末調整で控除を出し忘れたとき｜会社の再計算と確定申告
控除の提出漏れに気づいたら、年末調整をやり直せるか勤務先に確認します。会社で反映できない内容は、確定申告で精算できるかを調べます。
読む →基礎解説確定申告の第一表と第二表｜税額の集計と内訳をつなげて読む
確定申告書の第一表は所得・控除・税額等の全体を集計する表、第二表は所得や控除等の内訳を記載する表です。同じ申告の別の面なので、第一表だけ数字が合っていれば第二表は不要、と考えないようにします。
読む →2026年分年末調整の還付が少ない・ない理由｜控除額との関係
還付額は、その年の年税額と、先に徴収された税額との差で決まります。控除の種類が増えても、還付金が同じ額だけ増えるわけではありません。
読む →基礎解説決算書・収支内訳書と確定申告書｜事業の利益をどこへ転記する？
青色申告決算書や収支内訳書は、事業の収入・経費等から所得を求める資料です。確定申告書では、その所得と他の所得を合わせ、所得控除や税額控除等を確認して年間の税金を計算します。事業の決算だけと、本人全体の税額計算を分けて考えましょう。
読む →2026年分年末調整で追加徴収されるのはなぜ？不足額の読み方
年末調整では還付だけでなく、追加徴収になる場合もあります。毎月先に徴収した税の合計より、計算後の年税額が大きければ差額を精算します。
読む →