税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（337〜360件を表示）
消費税の1,000万円基準｜利益ではなく課税売上高を確認
消費税の納税義務を確認する基準では、利益と課税売上高を分けます。所得税の収入から必要経費を引いた額を、そのまま判定額にはできません。
読む →基礎解説開業したばかりなら消費税は免税？登録と例外の確認
開業直後で基準期間がない場合でも、消費税の申告が必ず不要とは限りません。登録や他の条件によって納税義務が生じる場合があります。
読む →基礎解説給与と外注費の消費税｜同じ仕事への支払いでも区分が違う
給与としての支払いと、独立した事業者への外注費では、消費税の扱いが異なります。給与等を対価とする労務の提供は課税仕入れに含まれません。名称を外注費にしただけで給与が課税仕入れに変わるわけではなく、契約と仕事の実態を確かめる必要があります。
読む →基礎解説保険料の消費税区分｜所得税の経費と仕入税額控除の違い
保険料が所得税の必要経費になるかと、消費税の課税仕入れになるかは別の判定です。費用の帳簿科目だけで仕入税額控除へ含めません。
読む →基礎解説請求書の登録番号を確認するには｜取引日と登録の有効性
請求書にTから始まる番号があっても、取引時点の登録状況と記載内容を確認します。番号の形が合うことだけでは十分ではありません。
読む →基礎解説インボイスの税率・金額が間違っていたら｜売手へ確認する内容
受け取ったインボイスの誤りに気づいたら、対象の取引と誤った項目を特定し、売手へ訂正等を確認します。買手が根拠なく書き換えて終わりにはしません。
読む →基礎解説領収書でもインボイスになる？簡易インボイスの宛名等を確認
領収書という名前の書類も、必要事項を満たせばインボイス等となる場合があります。逆に請求書という名前だけで要件がそろうわけではありません。
読む →基礎解説納品書と請求書を合わせて確認する｜インボイスの記載事項
一つの取引の必要事項が複数の書類に分かれる場合は、相互の関係が明確かを確認します。書類をバラバラに保存すると、取引との対応が分からなくなります。
読む →基礎解説クレジットカード利用明細だけで仕入税額控除できる？
カード会社の利用明細は、通常、販売した事業者が交付したインボイスそのものではありません。決済額を示す資料と、取引内容や税率・税額等を示す書類の役割を分けます。仕入税額控除を検討するなら、販売者が交付する請求書や領収書等を確認しましょう。
読む →基礎解説電子インボイスを受け取ったら｜税額確認とデータ保存
電子で受け取ったインボイスも、内容の確認と適切な保存が必要です。PDFを開いて金額を見ただけでは、後から提示できる状態にはなりません。
読む →2026年分税込1万円未満の少額特例｜対象事業者・期間・帳簿の条件
インボイス制度の少額特例は、一定規模以下の事業者について、税込1万円未満の一定の課税仕入れを、所定の帳簿の保存で仕入税額控除できる制度です。単に1万円未満なら、誰でも請求書を保存しなくてよいという説明ではありません。対象事業者・取引金額・適用期間を合わせて確認します。
読む →基礎解説3万円未満の公共交通の特例｜交通費を記録する方法
一定の公共交通機関の税込3万円未満の旅客運送では、帳簿のみで控除できる取扱いを確認します。すべての交通費へ同じ例外を使うものではありません。
読む →基礎解説設備を買えば消費税が還付される？計算方法による違い
設備購入があっても、必ず消費税が還付されるわけではありません。納税義務、仕入税額控除の要件、採用する計算方法を確認します。
読む →基礎解説簡易課税で複数の事業を行う場合｜売上区分を残す理由
簡易課税で複数の種類の事業を行うときは、売上を事業区分ごとに記録します。店名や主な事業の一つの率だけで全体を計算できるとは限りません。
読む →基礎解説消費者向けの価格表示｜税込価格が分かるようにするには
消費者に対してあらかじめ価格を表示する場合は、総額表示の対象と方法を確認します。請求書の税抜経理と、店頭等の価格表示は別の問題です。
読む →2026年分2026年10月前後の仕入れ｜80％と70％の経過措置を分ける
インボイス発行事業者以外からの一定の課税仕入れについて、買手が使う経過措置の控除割合は、2026年10月1日から70％になります。2026年9月30日までの80％と、日付を分けて確認します。これは売手の納付税額を計算する2割特例・3割特例とは別の制度です。
読む →2026年分2割特例は2026年10月ですべて終了？課税期間の確認
2割特例の適用期間は、すべての事業者について2026年9月30日の取引で一律に終わる、という読み方ではありません。2026年9月30日までの日を含む一定の課税期間が対象となるため、個人と法人の課税期間、登録や適用除外の条件を確認します。
読む →2027年分3割特例の対象は？2027年・2028年の個人事業者の確認点
3割特例は、インボイス登録により免税事業者から課税事業者になった一定の個人事業者について、2027年分・2028年分の消費税申告で納付税額を売上税額の3割とできる制度です。法人には使えず、登録した個人なら全員が対象になるわけでもありません。
読む →2026年分免税事業者等からの仕入れの経過措置｜一取引先の上限を確認
未登録事業者等からの課税仕入れの経過措置には、一の取引先からの仕入額に関する上限があります。2026年度改正では、2026年10月1日以後に開始する課税期間から、一の取引先の税込課税仕入れの合計額が1億円を超える場合、その超える部分は対象外になります。
読む →2026年分2割・3割特例の翌期に簡易課税へ移る場合｜届出期限の特例
2割特例・3割特例を使った翌課税期間に簡易課税へ移る場合、一定の届出期限の特例があります。原則的な簡易課税の届出期限を確認したうえで、自分の課税期間が移行措置の対象かを確かめます。「特例を一度使えばいつでも簡易課税へ変えられる」という意味ではありません。
読む →基礎解説新幹線通勤とグリーン料金｜通勤手当の非課税範囲を分ける
新幹線なら全部課税、会社が認めれば全部非課税という判断を避け、合理的な経路と月額限度を確認します。
読む →基礎解説退職所得控除の勤続年数｜端数の切上げと控除額の計算
勤務期間を何年として使うかを整理し、20年以下・20年超の式と複数の退職金がある場合の注意を学びます。
読む →基礎解説資格取得費は特定支出控除になる？仕事との関係と証明を確認する
会社員の資格取得費について、対象範囲、勤務先等の証明、補填、控除計算を分けて整理します。
読む →2026年分基礎控除の所得区分の境目｜489万円の前後をどう確認する？
給与収入と合計所得金額を区別し、端数・副業・見込み額の変更が控除区分へ与える影響を整理します。
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