税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（361〜384件を表示）
合計所得金額と総所得金額等｜繰越控除の前後が違う理由
似た名称の所得指標を、損失の繰越、分離課税、控除判定の例から読み分けます。
読む →2026年分損失を繰り越した年の控除判定｜税額が少なくても所得要件は別
過年度の損失を控除した後の税額から、基礎控除や扶養の判定を推測しない確認方法を学びます。
読む →2026年分扶養控除は16歳になる年から？誕生日と年末判定を確認する
2026年分の公式の生年月日区分を使い、月割りや住民税の16歳未満欄との混同を防ぎます。
読む →2026年分老人扶養親族はいつ70歳で判定する？年末の年齢と控除額
70歳の誕生日、年金所得、生計、同居の条件を分け、一般の扶養親族との違いを学びます。
読む →2026年分親が老人ホームへ入ったら同居老親等になる？入院との違い
住民票や費用負担だけで判定せず、同居の常況、生計、所得の条件を分けて整理します。
読む →基礎解説兄弟で親を扶養するとき｜同じ親の控除を重ねないための確認
生活費を分担する兄弟について、扶養親族の所属、年末調整、確定申告後の変更制限を整理します。
読む →基礎解説事実婚の相手は配偶者控除の対象？税と他制度を分けて確認する
内縁・事実婚と法律上の配偶者の違いを、扶養控除や申告書の欄との関係から整理します。
読む →基礎解説入院中の食事代と差額ベッド代｜医療費控除へ入れる費用を分ける
病院の請求書の合計をそのまま使わず、療養に必要な支出と本人都合の費用、補填金を整理します。
読む →基礎解説付添人への支払いは医療費控除になる？親族の付添料との違い
療養上の世話への対価、心付け、家族の付き添いを分け、病院代と一緒に集計しない確認方法を学びます。
読む →基礎解説おむつ代の医療費控除｜使用の必要性と証明書類を確認する
介護用おむつなら一律に対象と考えず、傷病・治療・必要性と医師や自治体の証明を整理します。
読む →基礎解説マッサージ等は医療費控除になる？治療と健康維持を分ける
施術者の資格、治療との関係、料金の内訳を確認し、リラクゼーション費用との混同を防ぎます。
読む →基礎解説事業の総収入金額に含めるもの｜売上以外の受取りも整理する
総収入金額は、口座に入ったお金の合計ではありません。売上、事業に付随する収入、未収の対価を整理し、借入れや自分の資金の移動とは分けて集計します。
読む →基礎解説店舗の家賃と自宅家賃の違い｜業務専用・共用・初期費用を分ける
仕事専用の店舗と生活にも使う自宅では、必要経費にする範囲の説明が異なります。毎月の家賃だけでなく、敷金や設備工事などを同じ費用に混ぜないことも大切です。
読む →基礎解説売上割戻しはいつ差し引く？販売者と購入者の処理を分ける
購入額などに応じて後日代金を戻す割戻しは、元の取引と算定基準を対応させて記録します。単なる返金や、仕入先から受ける割戻しとも区別します。
読む →基礎解説店舗の敷金・保証金は経費になる？返還される部分と費用を分ける
敷金や保証金は、払った額をすべて当年の家賃にするとは限りません。返還を受ける部分、返ってこない部分、退去時に精算される費用を契約と明細から読み分けます。
読む →基礎解説販売用の商品を自分で使ったら｜家事消費と収入の記録
売るために仕入れた商品を生活用に回すと、売上代金の入金がなくても収入の計算が必要になる場合があります。在庫の減少と、私用へ移した商品の価額を分けて記録します。
読む →基礎解説店舗の共益費・管理費の記帳｜家賃・設備代・私用部分と分けて読む
共益費や管理費も、どの場所のどのサービスに対する支払いかを確認します。家賃と合算した引落額だけで処理せず、対象期間と用途を明細から整理しましょう。
読む →基礎解説商品の損害に保険金が出たとき｜棚卸資産と収入を分けて記録する
販売用商品の損害を補う保険金は、私生活のけがなどに対する給付と同じには扱えません。被害を受けた在庫、補償の対象、受取額を対応させて整理します。
読む →基礎解説補助金・助成金を受け取ったら｜事業収入と固定資産の特例を分ける
補助金という名称だけで非課税とは判断できません。使い道と交付条件を確認し、設備の取得等に充てる国庫補助金等には、収入と取得費を調整する特例があることを押さえます。
読む →基礎解説スマートフォンの分割払いは毎月経費？端末代と通信料を分ける
スマートフォンの請求額には、端末の分割代金と通信サービスの料金が含まれることがあります。月々の支払額だけで設備の取得価額や経費の時期を決めないようにします。
読む →基礎解説キャンセル料を受け取ったとき｜所得税の収入と消費税の区分
予約や仕事の取消しで受け取るキャンセル料は、売上の返金とは分けて記録します。事業の収益を補うお金か、事務手数料かを確認し、所得税と消費税を別々に判定します。
読む →基礎解説サーバー・ドメイン代の経費｜利用料とサイト制作費を分けて記録する
サーバーやドメインの利用・更新料は、業務との関係と対象期間を確認します。毎月のサービス料と、機能開発や権利の取得に充てた費用を一緒に処理しないことが大切です。
読む →基礎解説予約販売の前受金はいつ売上になる？商品の引渡しと年末在庫
商品を渡す前に予約代金を受け取っても、入金だけで売上の年を決めません。代金を預かった日、商品を引き渡した日、在庫から減った日を対応させます。
読む →基礎解説検収が年をまたぐ売上はいつ計上？引渡しの基準を確認する
出荷日・受領日・検収日が違う取引では、何を引渡しの基準にしているかを契約と継続した処理から確認します。請求書の日付を変えるだけで売上の年を選ぶことはできません。
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