税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（217〜240件を表示）
売上の取消しと返金｜元の取引を残して修正する方法
売上を計上した後で取消しや返金が生じたら、元の売上と修正の理由を対応させます。返金額を別の一般経費へ入れて終わりにしないようにします。
読む →基礎解説請求したのに未入金の売上｜年末に確認する売掛金
代金が未入金でも、収入すべき権利が確定した売上は、原則として収入計上が関係します。入金待ちだから当年の売上からすべて外せるわけではありません。
読む →基礎解説自分のお金を事業口座に入れたら売上になる？資金移動の記録
個人事業主が自分の生活口座から事業口座へ資金を移したこと自体は、通常、商品の販売や役務の売上ではありません。口座の入金を種類別に分けます。
読む →基礎解説事業の借入金と売上｜返済まで含めた帳簿の読み方
事業の借入金の入金は、通常、業務の売上とは区別します。返済する元本も、そのまま全額が必要経費になるものではありません。
読む →基礎解説開業日をどう記録する？準備と実際の営業開始を分ける
開業に関する手続きでは、実際に事業を始めた日を説明できるようにします。都合のよい日付を書くだけで、所得区分や届出の期限が決まるものではありません。
読む →基礎解説開業届と青色申告承認申請書｜期限を別々に確認する理由
開業届と青色申告承認申請書は別の届出です。開業届を出しただけで、その年の青色申告が使えるわけではありません。
読む →基礎解説青色申告55万円と65万円の違い｜電子申告だけで決まらない条件
65万円の青色申告特別控除は、電子申告をすれば誰でも使える制度ではありません。55万円控除の記帳・決算・期限内申告等の条件を満たすことが前提です。
読む →基礎解説青色申告特別控除は黒字額が上限｜利益が少ない年の考え方
青色申告特別控除は、要件を満たせば常に満額を差し引けるわけではありません。対象所得の黒字額が控除の限度になる取扱いを確認します。
読む →基礎解説青色申告の電子提出｜申告書と決算書の送信結果を残す
青色申告で電子申告の要件を使う場合は、申告書と必要な決算書等が期限内に提出されているかを確認します。ファイルを作成しただけでは提出ではありません。
読む →基礎解説青色申告の10万円控除｜簡易な帳簿でも残すべき内容
青色申告には、55万円・65万円とは別に10万円の控除区分があります。簡易な方法であっても、収入や必要経費を説明できる帳簿は必要です。
読む →基礎解説青色申告の申請を出したか分からないとき｜控えと対象年の確認
青色申告の準備では、承認申請の提出記録と適用したい年を確認します。会計ソフトの設定が青色になっているだけでは、申請を出した証拠になりません。
読む →基礎解説入金だけで売上を計上してよい？現金主義の特例を確認
事業の売上を入金した年だけに計上する方法は、誰でも自由に選べるわけではありません。現金主義による所得計算の特例の対象かを確認します。
読む →基礎解説業務の雑所得でも青色申告できる？所得区分との関係
青色申告の対象となる所得は定められており、業務に係る雑所得を、青色申告の選択だけで事業所得へ変えることはできません。
読む →基礎解説家族へ専従者給与を払うと扶養控除は？同じ年の適用を確認
青色事業専従者として給与を受ける家族については、配偶者控除や扶養控除の対象との関係を確認します。給与と扶養の優遇を無条件に両方使えるわけではありません。
読む →基礎解説学生のアルバイトと業務委託収入｜本人の申告と親の扶養
学生に給与と業務委託収入がある場合は、それぞれの所得を計算します。給与の年収だけで、本人の税金や親の扶養に関する要件は判断できません。
読む →基礎解説報酬から源泉所得税が引かれるとき｜売上と前払いの税を分ける
報酬から源泉所得税等が差し引かれても、その税額分が売上から消えるわけではありません。報酬の総額と、すでに徴収された税額を分けて記録します。
読む →2026年分源泉控除対象配偶者と配偶者控除の対象者の違い
毎月の天引きで使う区分と、年末に配偶者控除・配偶者特別控除を判定する区分を、本人と配偶者の所得の組合せで比べます。
読む →基礎解説支払調書が届かない副業収入｜申告資料をどうそろえる？
支払調書が手元にないことだけで、その報酬を申告から外すことはできません。契約、請求書、支払明細等から収入と徴収税額を確認します。
読む →2026年分源泉控除対象親族と年間の控除の関係
2026年分からの源泉控除対象親族を、扶養控除と特定親族特別控除へ対応させます。月々の人数と年間の控除額が一致しない例を確認します。
読む →基礎解説業務委託で受け取る交通費精算｜収入と経費の対応を確認
業務委託先から交通費名目の入金を受けた場合は、契約と精算の仕組みを確認します。会社員の非課税通勤手当のルールをそのまま当てはめません。
読む →基礎解説未払い給与を後から受け取った場合の源泉徴収
未払い給与の所得年分と、実際に源泉徴収する時点を分けます。一部払い、年またぎ、給与規程の遡及改訂を具体例で整理します。
読む →基礎解説売上がない月にも経費はある？継続中の仕事の記録
売上がない月の支出でも、継続する事業のために必要な費用かを確認します。同じ月に入金がないことだけで経費かどうかが決まるわけではありません。
読む →基礎解説社宅の賃貸料相当額を計算するための資料
使用人への社宅貸与で使う賃貸料相当額について、課税標準額・床面積・本人負担額の資料をそろえ、月額計算の例を追います。
読む →基礎解説借上社宅と従業員が借りた住宅の違い
会社が借りて貸す社宅と、本人の賃貸借契約を会社が補助する場合を比べます。振込先だけでは決まらない契約と貸与の確認点を整理します。
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