税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（241〜264件を表示）
雑所得の赤字は給与から引ける？損益通算の対象を確認
雑所得の計算で赤字が出ても、その損失を給与所得から差し引くことはできません。副業の赤字という日常的な言い方だけで損益通算を判断しません。
読む →基礎解説青色申告の赤字を翌年へ繰り越すには｜申告を続ける意味
青色申告の純損失の繰越を使う場合は、損失が生じた年だけでなく、その後の申告等の要件を確認します。帳簿に赤字を残すだけでは手続きが済みません。
読む →基礎解説廃業後に売掛金が入金されたとき｜二重の売上計上を防ぐ
廃業後に入金があっても、すでに過去の売上へ計上した売掛金の回収であれば、新しい売上として重ねないようにします。
読む →基礎解説不用品の売却と継続的な販売｜副業収入を分けて確認
生活で使っていた物の売却と、利益を得るために商品を仕入れて売る活動は、同じ販売サービスを使っていても税務上の確認が異なります。
読む →基礎解説副業の年末締め｜売上・未収・経費を照合する順序
副業の年末処理では、通帳の年間入出金を合計する前に、売上、未収、前受、経費、資産等を分けます。口座残高を利益と読み替えないようにします。
読む →基礎解説専従者給与を増額する場合｜届出内容と支払実態の見直し
青色事業専従者給与を増やすときは、届出の変更が必要かを確認します。実際の支払額を増やせば、その全額が自動的に必要経費になるものではありません。
読む →基礎解説自宅の電気代を経費にするには｜使用時間と設備から考える
自宅の電気代は、仕事に使う部分を合理的に区分して必要経費を確認します。自宅で働いているという理由だけで、請求額を全額経費にはできません。
読む →基礎解説コワーキングスペースの利用料｜仕事の利用と私用を分ける
コワーキングスペースの利用料は、業務のための支出か、利用内容と契約期間から確認します。場所の名前だけで経費と決まるものではありません。
読む →基礎解説自宅の水道代・ガス代｜在宅勤務だけで按分できる？
自宅で仕事をしていても、生活用の水道・ガス等を当然に経費にできるわけではありません。どの業務にどの程度必要かを具体的に説明します。
読む →基礎解説インターネット回線の経費｜通信料と初期費用を分けて記録
自宅の回線を仕事と私用で使う場合は、業務部分を区分します。月額通信料、機器購入、工事等が一つの請求にあるときは、その内容も分けます。
読む →基礎解説スマートフォンの通話料｜仕事の利用を説明する記録
私用と兼用するスマートフォンの支出は、通話や通信等の実態に基づいて業務部分を分けます。端末代と毎月の通信料も区別します。
読む →基礎解説パソコンと周辺機器を一緒に買ったら｜取得価額の確認
パソコン本体と周辺機器を買った場合は、通常一つの資産として機能する単位などを確認して取得価額を考えます。領収書の行数だけで資産を自由に分割しません。
読む →基礎解説年払いサブスクの経費｜支払年と利用期間を分ける
年払いの利用料では、代金を支払った日と、サービスを受ける期間を分けて確認します。必要経費の原則的な計上時期を踏まえ、翌年分のサービスを含む支払いを、銀行の出金だけで当年の費用にしないようにしましょう。
読む →基礎解説ソフトの購入と月額サービス｜経費・資産を分ける確認点
ソフトウェアの支払いは、買い切りか月額かという表示だけで費用の扱いを決めません。何を取得したのか、どの期間の利用料なのか、導入に付随する費用は何かを契約で確認します。長く使う資産の取得と、一定期間のサービスの利用では、確認する計上時期が異なります。
読む →基礎解説書籍代を経費にするには｜仕事の資料と趣味の本を分ける
書籍代は、その仕事でどのように必要だったかを説明します。仕事に関連しそうな分野というだけで、私的な読書の支出まで全額を含めないようにします。
読む →基礎解説研修・講座の受講料｜現在の仕事との関係を残す
講座や研修の費用は、業務との関係や受講内容を確認します。資格名が付いているから必ず経費になる、という判断はできません。
読む →基礎解説カフェで作業した日の飲食代｜作業場所と日常の食事を分ける
カフェで仕事をしたことだけで、その日の飲食代すべてが経費になるわけではありません。業務のための支出か、日常の食事等かを具体的に考えます。
読む →基礎解説森林環境税と住民税の通知を読む
通知書に一緒に載る市民税・県民税と森林環境税を分けて読みます。年額1,000円を二重に足さず、年税額と天引き額を照合する方法を確認します。
読む →基礎解説取引先との会食費｜日時・相手・目的を残す理由
会食費を業務上の支出として扱うには、取引との関係と実際の内容を説明できることが重要です。領収書だけで業務性が確認できるとは限りません。
読む →基礎解説住民税の非課税と所得税の非課税の違い
所得税が零でも住民税の非課税とは限りません。2025年の所得税と2026年度のさいたま市の住民税を、同じ給与収入の例で比較します。
読む →基礎解説住民税の非課税基準で扶養人数を確認する
住民税の非課税基準で数える扶養親族には16歳未満も関係します。2026年度のさいたま市の基準で、人数と所得の確認を具体的に追います。
読む →基礎解説仕事で着る服は経費になる？私服と業務専用衣類の違い
仕事で着た衣類が、すべて必要経費になるわけではありません。業務専用の制服・作業服と、普段の生活でも着る私服では、用途を説明する事情が異なります。購入時の気持ちではなく、仕事との関係や実際の使用状況を確認しましょう。
読む →基礎解説取引先への贈り物と個人的な贈答｜経費の根拠を分ける
贈答品は、取引のための支出か個人的な贈り物かを確かめます。贈った相手が仕事関係者というだけで、どの支出も経費とは限りません。
読む →基礎解説住民税の調整控除の基本
調整控除を所得控除と分け、公表された人的控除差の表と合計課税所得を使って計算します。さいたま市の例で金額と通知の確認先を整理します。
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