税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（265〜288件を表示）
出張に観光を組み合わせた場合｜旅費の業務部分を分ける
業務と私用の両方を目的とする旅行は、行程と費用のうち業務に必要な部分を区分します。仕事が一件含まれているだけで全日程の費用を経費にしません。
読む →基礎解説住民税の生命保険料控除の計算資料
住民税の生命保険料控除は所得税の控除額を転記しません。新旧契約と三つの区分をそろえ、2026年度の住民税で使う計算例を確認します。
読む →基礎解説自家用車を仕事にも使う場合｜走行記録と経費の配分
自家用車の費用を事業と私用で分けるときは、業務走行等の記録を用意します。車を所有しているだけで維持費全額が経費になるものではありません。
読む →基礎解説住民税の地震保険料控除の計算資料
住民税では地震保険料の2分の1が控除計算の出発点です。旧長期損害保険料、合計上限、火災保険との区分を証明書で確認します。
読む →基礎解説仕事で使った駐車場代・高速代｜移動記録と照合する方法
駐車場代や高速料金は、どの仕事の移動に使ったかを記録して確認します。車に関する支出というだけで、一律の割合や全額を経費にしません。
読む →基礎解説給与支払報告書と本人の住民税申告の関係
勤務先が自治体へ出す給与支払報告書と、本人が行う住民税申告の役割を区別します。給与以外の所得や追加控除がある場合の分岐を確認します。
読む →基礎解説出張の宿泊費｜私的な同伴者や追加サービスを分ける
出張の宿泊費は、業務に必要な宿泊と、その範囲を超える私的な支出を分けます。同じホテルの請求書に載る費用すべてが業務費とは限りません。
読む →基礎解説公的年金からの特別徴収の入口
公的年金から差し引かれる住民税について、対象者・対象税額・初年度の普通徴収との併存を確認します。さいたま市の制度で入口を整理します。
読む →基礎解説領収書をなくしたとき｜支出を説明する資料を集める
領収書をなくした場合は、取引の実在、金額、支払日、業務との関係を他の資料から確認します。証拠が足りないまま記憶で額を作ることは避けます。
読む →基礎解説住民税の普通徴収の期別と年税額
普通徴収の第1期から第4期は、その月の所得に対する税ではありません。年税額、各期の合計、全期用納付書、変更通知を照合する方法を確認します。
読む →基礎解説カード明細と領収書の二重計上｜支払いと購入を対応させる
カード明細と領収書は、一つの取引の別の証拠となることがあります。両方があるから二つの経費が発生したわけではありません。領収書は購入内容、明細はカード決済、口座の引落しは決済代金の支払い、という役割を整理しましょう。
読む →基礎解説所得・課税証明書と納税証明書の違い
所得・課税証明書は所得や課税の内容、納税証明書は納付状況を確かめる書類です。必要年度、発行自治体、納付直後の反映を整理します。
読む →基礎解説私用カードで事業の費用を払ったとき｜帳簿へ残す内容
私用のカードで払ったか、事業用のカードで払ったかという違いだけでは、必要経費の可否は決まりません。支出の業務関連性と計上時期を確認し、私用カードで立て替えた事業の支出も、記録から漏らさないようにします。
読む →基礎解説事業用カードで私物を買ったとき｜経費から除く記録
事業用カードで私物を購入しても、生活費が必要経費に変わるわけではありません。カード明細を取り込む際には、業務の支出と私的な支出を区分します。個人事業では、事業と事業主の資金移動として整理する場面と、事業の損益に入れる取引を分けることが大切です。
読む →基礎解説経費を払った後で返金されたとき｜取消しと値引きの記録
経費として記録した購入に返金や値引きがあったら、元の支出に対応させて帳簿を見直します。返金を記録しないと、実際より経費が大きく残ります。
読む →基礎解説メールで届いた請求書の保存｜添付データを残す意味
メール等で受け取った取引データは、電子取引データ保存の対象かを確認し、データ自体を適切に保存します。紙へ印刷しただけでよいと一律に判断しません。
読む →基礎解説紙の領収書を撮影したら原本は捨ててよい？保存方法の違い
紙の領収書をスマートフォンで撮影しても、それだけで原本を処分してよいとは限りません。紙の書類を画像で保存するスキャナ保存には要件があります。単なる予備の写真と、税務上の保存方法として採用する画像保存を区別しましょう。
読む →基礎解説仕入れた商品が年末に売れ残ったら｜在庫と売上原価
商品を仕入れても、年末に残る在庫の取得費がそのまま当年の売上原価になるわけではありません。仕入れと棚卸しを対応させます。
読む →基礎解説設備の送料・設置費はどう扱う？購入代金との関係
設備の取得価額を確認するときは、本体の表示価格だけで判断しません。購入に付随する送料や設置費など、取得や使用のための支出がある場合には、その内訳を整理します。取得価額は、減価償却費だけでなく少額資産の金額判定にも関係します。
読む →基礎解説買った設備を翌年から使う場合｜減価償却の開始時点
減価償却は、原則として設備を業務に使い始めた年から考えます。注文日・代金支払日・納品日と、業務へ供した日は同じとは限りません。年末に設備を購入した場合には、年内に業務に使用できる状態になり、実際に使い始めたかを記録しましょう。
読む →2026年分2026年の少額減価償却資産の特例｜取得日と40万円未満の条件
一定の青色申告者の少額減価償却資産の特例では、2026年4月1日以後の取得について40万円未満という基準を確認します。2026年3月31日までの取得は30万円未満という区別があり、古い金額を年内の全取得へ使ったり、新しい金額を過去へ遡らせたりしないようにします。
読む →基礎解説10万円以上20万円未満の資産｜一括償却資産と即時経費の違い
取得価額10万円以上20万円未満の資産では、一定の条件で一括償却資産の取扱いを確認できます。名前に一括とあっても、当年に全額を経費にする意味ではありません。
読む →基礎解説確定申告が必要な人と還付を受けたい人｜確認する順序
確定申告をしなければならないかと、申告すると所得税の還付を受けられるかは別の問いです。まず所得の種類と金額等から申告義務を確認し、そのうえで源泉徴収税額や控除を含めた年間精算を考えます。還付になる見込みだけで申告義務がないと判断しないようにしましょう。
読む →基礎解説申告する年分の選び方｜提出した年と所得の年を混同しない
確定申告では、今手続きしている年と、所得が生じた年分を分けます。前年分の申告を年明けにする場合でも、今年分の様式や制度を選ぶものではありません。
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