税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（25〜48件を表示）
医療費控除の基本｜対象医療費・補填金・支払者を整理する
領収書を集めるだけでなく、対象範囲と補填を分けて集計し、申告へつなぐ流れを学びます。
読む →基礎解説ふるさと納税と寄附金控除｜申告方法で控除先が変わる
寄附者、対象年、ワンストップ特例と確定申告の関係を整理し、控除漏れを防ぎます。
読む →2026年分生命保険料控除の見方｜証明書の区分と支払額を読む
契約区分、保険料を払った人、新旧契約の違いを整理し、払込額と控除額を区別します。
読む →基礎解説住宅ローン控除の入口｜借入金と税額控除の関係
初年度の申告、住宅や入居時期の条件、所得控除との違いを整理します。
読む →基礎解説確定申告の必要書類をそろえる｜収入・控除・本人確認の順に
確定申告の資料は、収入を計算するもの、控除を確認するもの、本人確認と提出のためのものに分けてそろえます。入力に使う資料、実際に添付する資料、手元で保存する資料は必ずしも同じではありません。最初に所得の種類と申告したい控除を一覧にすると、必要書類の抜けを減らせます。
読む →基礎解説確定申告を間違えたとき｜修正申告と更正の請求の違い
申告期限後に誤りへ気づいたら、正しい計算で納める税額や還付額がどう変わるかを確認します。税金を少なく申告していた場合などは修正申告、多く申告していた場合などは更正の請求を検討します。どちらも名前が似ていますが、手続きの目的と流れは異なります。
読む →基礎解説副業は事業所得？雑所得？判断するときの確認事項
副業の収入が事業所得か雑所得かは、金額や開業届の有無だけで決まるものではありません。取引の実態を整理し、社会通念上、事業といえる規模や継続性があるかなどを確認します。
読む →基礎解説副業の確定申告は必要？売上と所得を分けて確認する
副業の申告を考えるときは、売上ではなく、所得の種類と所得金額を整理します。会社員の申告不要の取扱いには条件があり、給与以外の収入に一律に当てはめることはできません。
読む →基礎解説開業届と青色申告の申請は別？提出前に整理したいこと
開業届と青色申告承認申請書は、目的も効力も異なります。開業の事実に関する届出を出しただけでは、青色申告の承認を申請したことにはなりません。開業した日、どの年分から青色申告を希望するか、必要な帳簿をそろえられるかを分けて確認します。
読む →基礎解説青色申告と白色申告の違い｜帳簿と申請から比較する
青色申告は、事前の承認や記帳などの要件を満たして利用する制度です。白色申告でも、事業所得などがある人には記帳・保存の義務があります。
読む →基礎解説青色申告特別控除の条件｜控除額が違う理由
青色申告特別控除の金額は、所得の種類、記帳方法、提出書類、提出期限、電子申告などの条件で変わります。青色申告という名称だけで控除額を決めないことが大切です。
読む →基礎解説売上と入金額が違うのはなぜ？手数料と源泉徴収の記録
売上と銀行への入金額は、同じ金額になるとは限りません。振込手数料、決済サービスの手数料、源泉徴収された税金などを差し引いて入金されることがあるためです。
読む →基礎解説年末の未入金はいつの売上？売掛金と計上時期の基本
年末に入金されていない売上でも、その年の収入に含める場合があります。事業所得の収入は、原則として収入すべき権利が確定した時期などにより計上します。
読む →基礎解説事業用口座と私用口座は分ける？記帳を楽にする整理方法
個人事業の口座を私生活の支払いと分けると、売上や経費の照合がしやすくなります。口座を分けたかどうかだけで経費性が決まるわけではありません。
読む →基礎解説副業の報酬から引かれる源泉所得税｜経費との違い
報酬から源泉徴収される所得税等は、原則として税金の前払いに当たります。売上を得るための手数料や必要経費とは分けて考えます。
読む →基礎解説個人事業の赤字は給与と相殺できる？損益通算の基本
事業の赤字と給与所得を相殺できるかは、所得区分と損失の内容によって変わります。事業所得の一定の損失には損益通算の仕組みがありますが、雑所得の損失を給与所得から自由に引くことはできません。
読む →基礎解説家族への給与は経費になる？専従者給与と家計の区別
生計を一にする家族へ事業の対価を支払う場合は、通常の外注費や従業員給与と同じ扱いにならないことがあります。青色事業専従者給与や白色申告の事業専従者控除には条件があります。
読む →基礎解説個人事業をやめるときの税金｜廃業届だけでは終わらない理由
個人事業をやめるときも、その年の所得や消費税などの申告を確認する必要があります。廃業に関する届出を出しただけで、未申告の収入や未納の税金がなくなるわけではありません。
読む →基礎解説必要経費にできる支出とは？事業との関係と記録の残し方
必要経費かを考えるときは、支払先や領収書の宛名より先に、収入を得るための支出か、業務に必要な費用かを確かめます。支払った事実、仕事との関係、その年の費用になる理由の三つを説明できるようにしましょう。個人事業の経費と、会社員の給与所得の計算は別の仕組みです。
読む →基礎解説自宅家賃は経費になる？家事按分の考え方と記録例
自宅家賃を事業の必要経費にするには、仕事で使う部分を具体的に区分できることが必要です。「自宅で働いたから半分」という一律の割合ではなく、部屋の使い方、面積、利用時間など、実際の状況に合った根拠を残します。賃貸借契約と生活費の支払者も確認しましょう。
読む →基礎解説スマホ代・通信費の経費計上｜私用と共用する場合の分け方
スマートフォンやインターネットを仕事と私生活で共用している場合、必要経費として扱うのは業務に必要な部分です。契約名義や支払口座だけで全額を決めず、通信内容・利用時間・業務専用回線の有無など、実際の利用を示す手掛かりを整理します。
読む →基礎解説クレジットカード払いの経費はいつ計上？利用日と引落日の違い
クレジットカードで支払う経費は、引落日だけを見て年分を決めません。通常の必要経費では、債務が確定した時期と支出の内容を確認します。カードの利用明細は決済の記録ですが、購入した物やサービスの内容、納品、利用期間を示す資料も併せて残します。
読む →基礎解説領収書がない支出はどう記録する？取引を説明する資料の整理
領収書をなくした場合は、取引の内容、相手、日付、金額を確認できる資料を探します。領収書がないから記録しなくてよい、あるいはメモを作れば何でも経費になる、というものではありません。
読む →基礎解説電子領収書・メール請求書の保存｜紙への印刷だけでよい？
メール添付の請求書やウェブで受け取った領収書は、電子取引の記録として保存方法を確認します。紙に印刷して綴じることだけを、常に電子データの保存に代えられると考えないようにしましょう。電子取引データ、紙の書類のスキャナ保存、電子帳簿はそれぞれ別の制度です。
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