税金を学ぶ
副業・個人事業の税金
所得の区分、開業、売上の記録、青色申告。副業や個人事業の収支を整理するための入口です。
経費・帳簿・領収書
家賃、通信費、カード払い、設備購入。事業と家計を分け、経費の根拠を残す方法を学びます。
住民税の仕組みと手続き
所得税との違い、決定通知書、給与天引き、退職・引越し後の納付を整理します。
消費税・インボイス
課税区分、納税義務、請求書、仕入税額控除。売手と買手の立場を分けて学びます。
控除・年末調整・確定申告
控除の探し方、必要資料、e-Tax、納付、申告の訂正。手続きを進める順序を整理します。
税金の基礎と暮らしの変化
収入と所得の基本から、学生、就職、転職、退職、年金まで。暮らしの変化から学べます。
給与・年末調整
給与明細、手当、源泉徴収票、転職後の合算、年末調整の提出漏れ。会社員の手続きを場面から探せます。
控除・扶養・家族
医療費、保険料、寄附、住宅ローン、配偶者や子の控除。対象条件と必要資料を具体例で確かめます。
青色申告・開業の手続き
開業届と青色申告の申請、55万円・65万円の要件、専従者給与、赤字の繰越を順番に学べます。
帳簿・証拠書類・保存
カードの二重計上、私用口座の立替、電子請求書、紙の領収書、年末の照合。記録の実務から探せます。
e-Tax・申告の準備
本人確認、連携データ、不足書類、保存ファイル、受信通知、納付・還付まで。電子申告の流れを確かめます。
インボイス・経過措置
登録番号、訂正、電子保存、少額特例、2026年改正後の控除割合や2割・3割特例を分けて確認できます。
まずは読む順序を選ぶ。気になる用語から探すこともできます。
税金の基礎を学ぶ
収入と所得、控除と税率。税額が決まる順序から始めます。
10本を順番に読む →02会社員の税金を理解する
給与明細と源泉徴収票を読み、毎月の天引きと年間の税額をつなげます。
10本を順番に読む →03控除・年末調整・申告を学ぶ
使える控除の探し方と、年末調整・確定申告の役割を押さえます。
10本を順番に読む →教材を探す
386件の教材386件（49〜72件を表示）
パソコン代は一度に経費にできる？減価償却と取得価額
パソコンなど長く使う設備の取得費は、原則として使う期間に分けて必要経費にします。これが減価償却です。現金を一度に払ったことと、その年の経費が同じ額になることは別です。資産の種類、取得価額、業務に使い始めた日、業務使用割合を記録するところから始めます。
読む →基礎解説仕入れた商品が売れ残ったら？棚卸しと売上原価の考え方
販売する商品の仕入代金は、買った年にすべて売上原価になるとは限りません。年末に売れ残っている商品を数え、期末在庫として整理します。売れた商品の原価と、まだ手元にある商品の価額を区別することで、その年の売上に対応する利益を計算できます。
読む →基礎解説交通費・出張費の記録｜業務目的と私用部分を分ける
交通費や出張費は、移動した事実と業務の目的を一緒に記録します。電車代や宿泊代の領収書があっても、私的な旅行の費用まで経費になるわけではありません。出発地・目的地・日程・訪問先・用件を対応させると、取引を後から説明しやすくなります。
読む →基礎解説打合せの飲食代は経費になる？相手・目的・私用の見分け方
打合せを伴う飲食代は、誰と、どの仕事について、何のために支払ったかを確認して必要経費を判断します。食事の場所や金額だけでは業務との関係は決まりません。一人で仕事をしていたという事情だけで、日常の食事代がすべて経費になるわけでもありません。
読む →基礎解説税金・保険料は経費になる？所得控除との振り分け
税金や保険料は、名称が似ていても計算上の場所が異なります。事業の必要経費になるもの、所得控除として扱うもの、どちらにもならないものを分けましょう。事業用口座から支払ったかどうかでは、税務上の扱いは決まりません。
読む →基礎解説帳簿・領収書はいつまで保存？書類の種類と申告方法で整理する
帳簿や領収書の保存期間は、すべて一律ではありません。青色・白色などの申告方法、帳簿と書類の種類、電子取引か紙の取引かを整理して確認します。申告書を提出し終えた後も、所得の計算を説明する記録として保管が必要です。
読む →基礎解説住民税と所得税の違い｜所得の年・控除・徴収を比較する
同じ給与から引かれていても、計算する時期と制度が異なる二つの税を、書類で読み分けます。
読む →基礎解説住民税はなぜ翌年に払う？所得の年と通知年度の関係
前年所得を基に決まる住民税を、給与の天引きや退職後の支払いと結び付けて理解します。
読む →基礎解説住民税の特別徴収と普通徴収｜支払う人と方法の違い
住民税の特別徴収は主に勤務先が給与から差し引いて納める方法、普通徴収は本人が自治体からの納付書などで納める方法です。徴収方法が違っても、それだけで別々の税金が二重に課税されるわけではありません。年度の税額と、どの月・期の分を誰が納めるかを整理します。
読む →基礎解説住民税決定通知書の見方｜所得・控除・税額・月額の順に読む
住民税決定通知書は、年度、所得、所得控除、税額控除、最終的な税額、徴収額の順に読むと整理しやすくなります。給与天引きの月額だけを見ると、計算の根拠や控除の反映が分かりません。
読む →基礎解説退職後の住民税はどう払う？残額と翌年度分を分けて確認
退職後の住民税では、すでに給与天引きしている年度の残額と、前年所得から計算される翌年度分を分けて考えます。退職月や再就職の状況によって、残額の一括徴収、普通徴収への変更、次の勤務先での徴収などを確認します。
読む →基礎解説転職したときの住民税｜天引きの引継ぎと納付書の確認
転職時の住民税は、前職の給与天引きがどこまで終わり、新しい勤務先でいつから続くかを確認します。転職すれば自動で途切れなく引き継がれるとは限りません。
読む →基礎解説引越し後の住民税はどこへ払う？1月1日の住所と年度
通常の個人住民税は、その年度の1月1日現在の住所などを基に課税する自治体を判断します。年の途中で引越しても、その年度分の納付先がすぐ新住所の自治体になるとは限りません。
読む →基礎解説副業の住民税申告｜所得税の申告不要と同じではない理由
給与所得者の副業について、一定の場合に所得税の確定申告が不要となる扱いと、住民税の申告は別に確認します。副業所得が20万円以下だから、どこにも申告しなくてよいと一括して判断しないようにしましょう。給与か業務収入かなど、所得の種類も重要です。
読む →基礎解説収入がない年も住民税はかかる？前年所得と非課税条件
現在収入がなくても、前年に所得があれば住民税がかかることがあります。一方、住民税の非課税条件は、所得や家族の状況などによって変わります。
読む →基礎解説海外転出時の住民税｜出国前に確認する納付と連絡先
海外へ転出する場合も、すでに課税された住民税や、住所と前年所得に応じた課税を確認する必要があります。出国したら住民税の支払いがすべてなくなる、とは限りません。
読む →基礎解説消費税の仕組み｜売上げの税と仕入税額控除をつなげる
取引の各段階の消費税、事業者の納税額、所得税の経費計算の違いを整理します。
読む →基礎解説課税・非課税・不課税の違い｜消費税の区分を見分ける
課税対象に入るか、入っても非課税とされるかを分け、給与・土地・サービスの例で整理します。
読む →基礎解説免税事業者とは？消費税の納税義務と登録を確認する
免税と非課税取引の違い、売上高の判定、インボイス登録が関係する場面を整理します。
読む →基礎解説インボイス登録とは？請求書の発行と納税義務を確認する
登録番号が付くこと以外に、交付・保存・消費税申告へどのようにつながるかを整理します。
読む →基礎解説インボイスの記載事項｜請求書で確認する項目と訂正
適格請求書には、登録番号、取引内容、税率ごとの金額や消費税額など、確認すべき事項があります。請求書という名称であっても、要件を満たすとは限りません。
読む →基礎解説仕入税額控除に必要な記録｜経費と消費税を分けて確認する
仕入税額控除の対象取引、帳簿と請求書等、インボイスの例外を確認する順序を学びます。
読む →基礎解説インボイスの経過措置はいつの取引に使う？期間と条件の見方
インボイス制度の経過措置は、制度の種類、取引時期、事業者の状況によって適用が変わります。過去の記事の割合や期限をそのまま現在の取引へ使わないことが重要です。
読む →基礎解説簡易課税とは？実際の仕入税額ではなく売上区分から計算する
みなし仕入率を使う仕組みと、届出・適用期間・事業区分を確認する理由を学びます。
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