NISAとiDeCoの税の違い｜入金額が所得控除になるのはどちら？

NISAとiDeCoでは、税の優遇が働く段階が異なります。NISA口座への投資額を、iDeCoの掛金と同じ所得控除へ入れることはできません。

この教材の論点：その他の所得控除

2026年分の制度を扱います。施行時期や対象条件を本文と公式資料でご確認ください。

NISAとiDeCoへ入金していて、年末調整に両方の金額を書けばよいのか迷っている。掛金を所得から差し引く仕組みと、運用で得た利益への課税の仕組みを別々に読みます。

iDeCoの対象掛金については小規模企業共済等掛金控除を確認します。一方、NISAは対象となる運用益等の非課税に関する制度です。積立額、運用中の所得、受取時の課税を分けると整理できます。

比較するときの確認点

同じ金額でも扱いが変わる例

投資用の資金をNISA口座へ入れた人と、iDeCoの掛金を支払った人を比べます。どちらも将来の資産形成に関係しますが、入金時の所得控除を同じように使えるわけではありません。NISAは口座内の一定の運用益等の非課税、iDeCoは掛金の控除など、税の優遇が現れる段階を分けます。

判断が変わる条件

ここでは税の仕組みを比較し、投資商品の有利不利や利回りは扱いません。NISA口座への入金額は、そのまま所得控除として申告する金額ではありません。iDeCoは掛金の払込方法や証明書を確認し、年末調整で反映済みの掛金を確定申告で追加して二重控除にしないようにします。

資料をそろえて確認する

• 投資資金の入金と掛金の支払いを分ける
• 勤務先で反映した控除を確認する
• 受取時の課税関係は別に調べる

覚えておきたいこと

「どちらも非課税」という一言でまとめず、拠出・運用・受取のどの段階の制度かを確認します。