生命保険の契約者と支払者が違う場合｜保険料控除の確認

生命保険料控除では、契約者名に加えて、実際に保険料を負担した人や保険金受取人等の条件を確認します。証明書の宛名だけで申告者を決めません。

この教材の論点：その他の所得控除

2026年分の制度を扱います。施行時期や対象条件を本文と公式資料でご確認ください。

妻名義の生命保険料を夫の口座から支払っている。どちらの年末調整に出すかを証明書の宛名だけで決めず、実際の負担者と保険金受取人などの条件を調べます。

家族名義の契約を本人が負担した場合は、契約内容と支払記録をそろえます。控除対象契約の要件を満たすことと、その保険料を本人が負担したことの両方を説明できる必要があります。

比較するときの確認点

同じ金額でも扱いが変わる例

生命保険の契約者が妻で、保険料を夫が自分の資金から負担したとします。控除を受ける人を契約者名だけで決めず、実際に誰が保険料を支払ったか、保険金の受取人などの条件を確認します。控除証明書の宛名だけでは資金の負担まで分からないことがあります。

判断が変わる条件

生命保険料控除は保険契約の区分等により計算が異なります。家族の契約の保険料を払えば常に控除できる、という意味ではありません。対象の契約内容、受取人、保険料の負担をそろえて調べます。同じ保険料を夫婦双方で重複して申告しないことも大切です。

資料をそろえて確認する

• 控除証明書と保険契約の内容を合わせて読む
• 支払口座だけでなく資金の負担を確認する
• 夫婦の年末調整・申告で同じ額を使わない

覚えておきたいこと

契約者・支払者・受取人を別々に書き出すと、誰の控除かを整理しやすくなります。