医療費控除を申告し忘れたとき｜未申告と申告済みで違う手続き

医療費控除を忘れた場合、まだ確定申告していない人と、すでに申告書を提出した人では、検討する手続きが異なります。

この教材の論点：医療費控除

申告を終えた後に、集計していなかった医療費の領収書が見つかった。本人が確定申告書を提出済みかを先に調べ、対象費用と補填金を入れた計算から手続きを選びます。

未申告なら還付申告等の要件を確認します。申告済みなら正しい控除額と税額を計算し直し、更正の請求等の条件と期限を調べます。対象医療費と補填金の集計はどちらでも必要です。

具体的な場面で考える

給与の年末調整だけを受けた人と、すでに事業所得も申告した人が同じ医療費漏れに気づいても、同じ新規申告を送ればよいとは限りません。

用意する資料

• 申告の提出状況
• 医療費と補填金
• 再計算した控除額

間違えやすい点

医療費の支払額が、そのまま追加還付額になるわけではありません。

年末調整だけの人と申告済みの人の違い

会社で年末調整を受けただけなら、本人がその年の確定申告書を出したことにはなりません。申告義務がなく納め過ぎが生じるなら、未提出の年の還付申告を確認します。すでに確定申告書を出していた人は、その内容を直す手続きから検討します。

医療費30万円が見つかっても、補填金や足切り額を考慮した控除額と、実際の追加還付額は違います。すでにセルフメディケーション税制を選択して申告していた場合など、通常の控除へ変更できない取扱いにも注意が必要です。還付申告の5年間、二つの医療費控除の選択を確認してから手続きを進めましょう。